德国的社保资金主要来源于税收和社会保险金。高昂的劳动成本是其庞大社会福利开支的一个重要诱因。为降低成本，德国企业把生产转移到劳动成本较低的国家，使国内失业率持续居高不下和社保体系负担不断加重。但如果在本国生产，必须降低生产成本，意味着不是裁员就是降低员工的收入水平。德国陷入进退两难的窘境。
前总理施罗德执政初期，德国围绕两种改革路线进行了辩论。
一是以时任财长拉方丹为代表的左派理论，主张通过提高工人待遇和刺激消费来促进企业发展。被称为奇谈怪论，因为德国工资成本已经很高，企业负担已经很重，哪还有钱给员工加薪？
二是主张给企业减负，降低成本，把高福利降到一个合理的水平。这个也是实际实施的一条路线，然而这种“向高福利制度开刀”的做法，触动了广大百姓的切身利益，在社会上遇到重重阻力。
默克尔政府仍坚持从８个方面入手采取了一系列措施。
１．削减财政支出，降低财政赤字，主要是通过提高增值税，增加国家财政收入。预计，今年德国财政赤字将占国内生产总值的２．６％，５年来将首次达到欧盟要求各成员国财政赤字不得超过３％的标准，以避免欧盟给德国开出“巨额罚单”；
２．为进一步降低国家的医疗保险支出，从明年４月起实施卫生改革，从２００９年１月起设立专项卫生基金；
３．对劳工市场进行改革，取消“最低工资工作岗位”；
４．减少官僚主义，将由此造成的成本支出降低２５％；
５．今夏通过了战后以来最大规模的联邦制改革，即修宪。改革的重点是，大大降低联邦参议院对联邦法律拥有否决权的比例，联邦各州在教育、环保、判决和确定公务员工资等方面拥有更多自主权，目的在提高联邦和各州政府的工作效率；
６．实行企业税改革。从２００８年１月起，将高达３８％的企业税降到３０％以下，减轻企业负担，提升其国际竞争力；
７．在德国历史上首次推出“高科技战略”，主要内容为：联邦政府到２００９年将出资１４６亿欧元，用于加强科技和经济界的合作，提高私人创新能力，有针对性地传播尖端技术，推动将创新技术和理念转化为产品，以求增加１５０万个工作岗位；
８．改革家庭政策。从２００７年起新增“父母补贴”，鼓励德国人、特别是高级知识分子多生育。